通知公告

關于2019年年終財務決算工作的通知

各企業:

2019年即將結束,為做好年終財務結算工作,現將有關事項通知如下:

一、各企業必須重視財務管理和會計核算工作,年終前督促有關人員催收、結算各種款項,以便及時入賬,準確核算整個年度財務收支情況。2019年度取得的各種票據,無特殊情況的下一年度不予報銷。

二、各企業應根據年初編制的預算嚴格控制各項成本費用支出,努力完成經營與管理業績考核責任書要求的各項經濟指標,2019年12月10日前上交2019年應上交的公用房使用費、利潤。

三、年終賬務處理工作要求:

1、對固定資產、存貨等實物資產、現金及有價證券進行清理盤點并編制資產盤點表,盤點表由參與盤點的人員簽字確認;

2、各銀行賬戶發生額和余額與銀行對賬單核對相符后才能結賬;

3、對往來款項應逐筆進行核對、清理,確認為無需支付的應付款項應及時轉入“營業外收入”賬戶;

4、職工借用的備用金在年底前應全部收回,下年度根據需要重新辦理借用手續;

5、各類資產報損報廢手續應根據浙大圓正控股發財[2017]8號文要求,按照相關的報損程序和審批權限進行處理,憑審批單進行相應的賬務處理。

6、復查2019年各項稅收的計提、繳納金額是否正確,特別關注印花稅等小稅種是否已足額繳納,核對固定資產折舊、無形資產和待攤費用的攤銷金額是否正確;

7、根據浙大控股發(2015)4號文件要求,規范使用會計科目,足額計提各項資產減值準備;

8、根據財會[2016]22號文,財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知規定,企業經營活動發生的土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費在“稅金及附加”科目核算,包含殘疾人保證金,集團統一要求在“稅金及附加”科目核算。

9、施工企業嚴格執行《建造合同》準則,未完工程根據工程完工進度確認收入、成本;

10、年底前開出的發票、校內結算憑證,不論款項是否收到都應確認為收入;

11、企業按公司章程規定根據賬面凈利潤先計提盈余公積,所得稅匯算清繳后再調整計提金額,年終利潤分配通過“利潤分配”各二級明細科目歸集后再結轉至未分配利潤科目;

12、創投等公司在12月10日前收取參股企業冠名費存入學校計財處;

13、自收自支等中心的財務報表按學校計財處的要求上報核算辦與學校報表合并。

四、2019年年報審計工作要求與安排:

1、各單位年報審計工作由2018年學校招標確定的會計師事務所負責(各事務所負責人及聯系電話待公布),具體由集團紀監審辦公室負責組織審計業務約定書的簽訂、協調年報審計過程中與會計師事務所之間的聯系;

2、為減輕實物資產盤點工作量,實物資產品種多、金額大的單位可提前與事務所工作人員約定盤點時間一同參與盤點;

3、下設子公司的企業需出具書面合并會計報表;

4、年報審計報告中所得稅費用應與所得稅匯算清繳報告相關數據一致;

5、2020年3月15日前出具2019年年報審計報告,各企業要做好年報審計報告的核對檢查工作。重點核對以下內容:

(1)各項稅費和五險一金的應交數和已交數,年報的附注數據要與賬務數據核對一致(特別是不能把進項和銷項統計到增值稅的應交和已交數)。

(2)壞賬準備、可供出售金融資產減值準備等資產減值準備發生變動的,年報附注應列明期初余額、本期計提、本期轉回、轉銷額及期末余額。

(3)年報利潤表投資收益—“其中:對聯營企業和合營企業的投資收益”應填列相應金額。

(4)年報附注管理費用明細應單列“黨建工作經費”。

(5)年報的“所有者權益變動表”不能出現“其他”項數據。

6、各審計事務所年報審計分工情況 :

公司名稱

審計事務所

控股、規劃院、能源院、建筑設計院、出版社、農科園

南方會計師事務所

新宇集團、創新院

同方會計師事務所

圓正集團、后勤集團、圓正酒店、創投、動物醫院、科技園、澤大技工貿、網新教育、

浙江普華會計師事務所

五、2019年年度財務決算報告上報要求另行通知。

 

浙大控股集團財務部

二零一九年十二月一日

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